企业老板必知的财税知识！

一、企业每个月需要交哪些税?

企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。

二、企业所得税要交多少?

2023年1月1日~2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税的税率为5%，利润100万至300 万，税率为5%，利润300万以上，税率为25%。

三、哪些发票可以做公司成本票?

办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。

四、哪些发票能抵扣进项税额?

增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票火车票等。

五、普票和专票有哪些区别?

抵扣不同:普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。税率不同:普票为3%，专票为13%、9%、6%。联次不同:普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。

六、企业可以长期零申报吗?

零申报不建议超过6个月否则会引起税务局的重点关注。

七、企业未经营，可以不用报税吗?

不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以零申报。

八、企业不想经营了，怎么处理?

可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。

九、发票开错了怎么办?

分以下情况:当月的发票可作废，跨月的发票要红冲成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。

十、公司注册完之后，还要做什么?

刻章、税务登记、记账报税、开通银行对公账企业年报。

十一、营业执照上没有的经营范围，可以开票吗?

若是临时性业务，可以自行开具发票。但若是经常性业务，建议工商局和税务局增加经营范围。

十二、企业要刻哪些章?

正常经营且要开票，就要刻制公章、法人章财务章和发票章。

十三、税局查账都查什么?

查合同、发票、上下游和资金流。

十四、小规模纳税人企业有什么优惠政策?

2023年，月销售额10万元以下(含10万)的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

十五、金税四期，会重点查什么?

查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常社保异常、税负异常。

十六、哪些企业不用缴纳企业所得税?

个人独资企业、合伙企业。

十七、发票上能盖财务章和公章吗?

不可以，发票上是盖发票专用章。

十八、哪些情况下，对公账户可以转私人账户?

发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款。

十九、个人可以开具发票吗?

可以，需要去税务局申请，税率为3%。

二十、发票上的发票章盖反了有用吗?

如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有用。

二十一、什么是虚开发票?

没有真实交易:有真实交易但开具的金额或数量不符:进行了实际交易，但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。

二十二、什么是零申报?

在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情形，就是零申报。

二十三、企业未记账报税会怎么样?

面临税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境，不能“乘飞机和高铁，不能移民，不能贷款。

二十四、忘记做企业年报了，怎么办?

忘记年报，可以进行补报年报

二十五、企业报税是什么时候进行?

小规模为每季度1、4、7、10月前15日;一般纳税人为每个月前15日企业所得税年报为1月1日~5月31日:企业工商年报为1月1日~6月30日。

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